Belastingaftrek: wat het is en hoe u erop kunt besparen?

2024 Auteur: Malcolm Clapton | [email protected]. Laatst gewijzigd: 2023-12-17 04:06

De staat is bereid een deel van het geld terug te geven dat naar hem is overgemaakt als je iets belangrijks hebt uitgegeven of een kind hebt gebaard.

Wat is belastingaftrek?

De belastingaftrek is een deel van het inkomen waarmee de staat toestaat geen personenbelasting te betalen. U wordt ofwel teruggestort op de eerder ingehouden gelden, ofwel wordt voor een bepaald bedrag geen belasting geheven.

Om aftrek te krijgen, moet u inwoner zijn van de Russische Federatie en inkomsten hebben die onderworpen zijn aan de personenbelasting. Als u dus een salaris in een envelop ontvangt, helemaal niet werkt of ondernemer wordt in een vereenvoudigd belastingstelsel, kunt u er geen gebruik van maken.

Het financiële voordeel is niet gelijk aan het bedrag van de belastingaftrek, het is 13% ervan.

U krijgt niet in één keer het volledige verschuldigde bedrag, maar alleen wat u in de loop van het jaar aan premies heeft kunnen betalen.

Wat zijn belastingaftrek?

Standaard

Per belastingbetaler

Burgers van sommige categorieën kunnen elke maand een belastingaftrek van 3.000 of 500 roebel ontvangen. De lijst bevat veteranen van de Grote Patriottische Oorlog, vereffenaars van het ongeluk in Tsjernobyl en anderen. De lijst is vrij uitgebreid en wordt integraal weergegeven in de eerste alinea van artikel 218 van het belastingwetboek.

Als u in aanmerking kunt komen voor beide fiscale aftrekposten, is de grootste van toepassing.

Per kind

De aftrek voor het eerste en tweede kind is 1.400 roebel per maand, voor het derde en elk volgend kind - 3.000, voor een gehandicapt kind - 12.000 roebel. De belastingaftrek wordt jaarlijks opgemaakt en is geldig tot de maand waarin het jaarinkomen hoger is dan 350.000. Dus bij een salaris van 35 duizend roebel in de laatste twee maanden van het jaar, zal de personenbelasting over het volledige bedrag moeten worden betaald.

Als de echtgenoten een kind uit een eerder huwelijk hebben, wordt het gemeenschappelijke als het derde beschouwd. Voor een alleenstaande ouder kan de aftrek worden verdubbeld.

sociaal

Voor het goede doel

U kunt belastingaftrek krijgen als u geld overmaakte:

• liefdadigheidsinstellingen;
• non-profitorganisaties die actief zijn in de sociale sfeer, op het gebied van wetenschap, cultuur, lichamelijke opvoeding, enzovoort;
• religieuze organisaties.

Het volledige bedrag dat aan een goed doel wordt geschonken, kan worden vrijgesteld van belastingen, maar niet meer dan 25% van het jaarinkomen.

Voor onderwijs

Niet alleen voor studeren aan een universiteit kan een belastingaftrek worden verleend. Dit geldt ook voor kleuterscholen, scholen, instellingen voor aanvullend onderwijs, die een staatsvergunning hebben. Op de lijst staan dus zowel de muziekschool van het kind als de rijschool voor jou.

U kunt een aftrekpost aanvragen bij:

• eigen opleiding in welke vorm dan ook;
• voltijds onderwijs van uw eigen kind en kinderen onder voogdij tot 24 jaar;
• voltijds onderwijs van een broer of zus tot 24 jaar.

Het maximale bedrag waarvoor u belastingaftrek kunt krijgen is 120 duizend per jaar voor uzelf of een broer en zus, 50 duizend - voor kinderen of afdelingen.

Voor behandeling en aankoop van medicijnen

U krijgt een deel van de belastingen terug als u de betaling van de doktersdiensten en medicijnen bevestigt voor uzelf, uw echtgenoot, ouders of minderjarige kinderen. Er is ook een gedeeltelijke vergoeding voor de uitkering van de vrijwillige zorgverzekering.

Het maximale bedrag waarvan u belastingaftrek kunt krijgen, is 120.000 roebel per jaar.

Pensioen- en levensverzekeringen

Voor bijdragen wordt ingehouden:

• aan een niet-overheidspensioenfonds;
• aan verzekeringsorganisaties in het kader van vrijwillige pensioenverzekeringscontracten;
• op basis van vrijwillige levensverzekeringen die zijn aangegaan voor een periode van ten minste vijf jaar;
• over de kosten van het kapitaalgedekte deel van het arbeidspensioen.

Het maximale bedrag waarvan een belastingaftrek kan worden verkregen, is 120.000 roebel per jaar.

Voor een onafhankelijke beoordeling van kwalificaties

Als u de aanslag heeft betaald, kunt u mogelijk een deel van de kosten verrekenen. Het maximale aftrekbedrag is 120.000 roebel.

Als u in aanmerking komt voor meerdere sociale aftrekposten, kunt u ze allemaal krijgen. Maar de algemene limiet voor het bedrag is ook 120.000 roebel per jaar.

Investering

Een dergelijke belastingaftrek kan in drie gevallen worden verkregen:

• op inkomsten uit de verkoop van effecten, indien ze langer dan drie jaar in het bezit waren, voor een bedrag van niet meer dan 3 miljoen;
• door het bedrag dat binnen drie jaar, maar niet meer dan 400.000 per jaar op een individuele beleggingsrekening wordt gestort;
• voor inkomsten uit transacties met effecten die binnen drie jaar op een individuele beleggingsrekening zijn gedaan.

Eigendom

U komt in aanmerking voor belastingaftrek:

• bij verkoop van onroerend goed;
• het kopen of bouwen van een woning;
• verwerving van een bouwgrond;
• terugkoop van uw eigendom voor staats- of gemeentelijke behoeften.

Bij het kopen of bouwen van woningen is het maximale bedrag waarvan de belastingaftrek wordt berekend 2 miljoen roebel. Bovendien kan het van meerdere panden worden verkregen als ze na 1 januari 2014 zijn gekocht.

Daarnaast wordt een belastingaftrek verleend voor de aflossing van rente op een lening voor huisvesting of bouw, evenals voor compensatie voor te veel betaalde bedragen bij de herfinanciering van deze leningen. Het maximale bedrag waarover de aftrek in dit geval wordt berekend is 3 miljoen.

Indien uit de overeenkomst blijkt dat het object op- en afbouw behoeft, kunnen deze kosten ook gedeeltelijk worden vergoed. We hebben het dan vooral over primaire huisvesting.

U kunt meerdere jaren achtereenvolgens onroerende voorheffing aanvragen totdat u het gehele bedrag heeft geselecteerd.

U kunt ook een aftrekpost krijgen op inkomsten uit de verkoop van onroerend goed en helemaal geen belasting betalen of flink besparen.

Professioneel

Bepaalde categorieën burgers kunnen aftrek krijgen door het overleggen van onkostendeclaraties. Onder hen:

• individuele ondernemers onder het algemene belastingregime;
• notarissen, advocaten en andere personen met een eigen praktijk;
• burgers die diensten verlenen op grond van een civielrechtelijke overeenkomst;
• auteurs en uitvinders.

Er wordt aftrek verleend voor het volledige bedrag van de kosten. Ondernemers kunnen aanspraak maken op een aftrek van 20% van het inkomen in plaats van cheques te overleggen.

Hoe vraagt u belastingaftrek aan?

Via een werkgever

In dit geval ontvang je elke maand een financiële bonus. Bij het berekenen van het salaris trekt de accountant de inhouding ervan af en berekent hij alleen de belasting over het saldo.

U hebt bijvoorbeeld twee kinderen en een salaris van 40.000 roebel. U stelt een belastingaftrek op en van januari tot augustus (dan is het inkomen hoger dan 350.000 roebel), trekt de accountant 2.800 roebel af van uw inkomen en bouwt hij slechts 37.200 roebel personenbelasting op. U bespaart bijna 3000 roebel per jaar.

Om aftrek aan te vragen, moet u de werkgever voorzien van een aanvraag en een verklaring van de belastingdienst over het verkrijgen van het recht op aftrek. Voor papierwerk moet u contact opnemen met de Federale Belastingdienst met een pakket documenten dat bevestigt dat u recht heeft op aftrek.

Via de belastingdienst

U kunt contact opnemen met de belastingdienst om een forfaitair bedrag aan belastingen voor het jaar te krijgen. U kunt binnen drie jaar na de gebeurtenis die u recht geeft aftrek aanvragen. Er is geen beperking voor vermogensaftrek. Maar u kunt de betaalde belastingen niet meer dan drie afgelopen jaren teruggeven en de rest in de toekomst innen.

Er zijn twee opties.

1. Dien een 3 - NDFL-aangifte in

Hiervoor heb je nodig:

• een attest op het werk nemen in de vorm van 2 - personenbelasting of wachten tot het document op de FTS-website verschijnt, dit gebeurt in maart - april;
• een 3 - NDFL-aangifte invullen;
• bevestig het recht op aftrek met documenten.

Het pakket papieren kunt u op de plaats van inschrijving afgeven bij het belastingkantoor, per post opsturen of via uw persoonlijke rekeningnummer naar. De laatste methode is het handigst.

De Federale Belastingdienst moet de aangifte uiterlijk 3 maanden op voorhand in behandeling nemen. De service heeft nog eens 30 dagen voor een terugbetaling.

2. Wacht op bericht van de federale belastingdienst

Sinds mei 2021 is er een vereenvoudigde procedure voor het verwerken van inhoudingen. De Belastingdienst kan zelf op basis van informatie van werkgever, banken en tussenpersonen beslissen of u recht heeft op uitkeringen. Bij een positieve beslissing in uw persoonlijke account op de FTS-website ontvangt u een vooraf ingevulde aanvraag, die u moet ondertekenen en online naar de belastingdienst moet sturen. Het wordt binnen een maand overwogen, het duurt maximaal 15 dagen om het geld over te maken.

Deze methode heeft verschillende nuances:

• Het is alleen geschikt voor onroerendgoed- en investeringsaftrek.
• Restitutie is alleen mogelijk voor kosten die in 2020 en later zijn gemaakt.
• Banken en makelaars kunnen, maar zijn niet verplicht, de belastingdienst op de hoogte stellen van omstandigheden die u recht geven op aftrek. Tot nu toe hebben financiële organisaties daar geen haast mee.

Over het algemeen is het nu beter om de oude beproefde methoden te gebruiken voor het verwerken van inhoudingen. Hoewel het mogelijk is dat het systeem binnenkort effectief zal werken.

Dit artikel is geplaatst op 6 mei 2019. In juni 2021 hebben we de tekst bijgewerkt.