Waar zijn sociale belastingaftrek voor en hoe kunt u ze krijgen?

2024 Auteur: Malcolm Clapton | [email protected]. Laatst gewijzigd: 2023-12-17 04:06

Kosten voor behandeling en training kunnen worden verrekend.

Wat is een sociale belastingaftrek en wanneer kunt u er gebruik van maken?

In Rusland wordt het inkomen van burgers, op enkele uitzonderingen na, belast tegen 13%. Maar soms staat de staat toe om dit geld niet te betalen of het eerder overgemaakte geld terug te geven. Een belastingaftrek is het deel van het inkomen dat niet wordt belast. Als u het dus voor een bepaald bedrag uitgeeft, ontvangt u er 13% van.

U krijgt een sociale belastingaftrek als u geld uitgeeft voor de volgende doeleinden.

Liefdadigheid

U kunt belastingaftrek aanvragen als u geld heeft overgemaakt:

• liefdadigheidsinstellingen;
• sociaal georiënteerde non-profitorganisaties voor activiteiten die zijn toegestaan door non-profitorganisaties in Rusland;
• non-profitorganisaties die werkzaam zijn op het gebied van wetenschap, cultuur, lichamelijke opvoeding en amateursport, onderwijs, gezondheidszorg, bescherming van mensenrechten en vrijheden, maatschappelijke ondersteuning van burgers, milieubescherming en dierenbescherming;
• non-profitorganisaties voor de vorming of aanvulling van eigen vermogen;
• religieuze organisaties voor wettelijke activiteiten.

Voor het volledige bestede bedrag kan belastingaftrek worden aangevraagd. Maar dit betekent niet dat al het bestede aan u wordt teruggegeven - slechts 13% ervan. Er is nog een beperking: de aftrek mag worden ontvangen voor maximaal 25% van het jaarinkomen.

Laten we zeggen dat u 800 duizend roebel per jaar krijgt. Als u in 12 maanden 150 duizend aan een goed doel hebt overgemaakt, kunt u het volledige bedrag aftrekken en 13% daarvan teruggeven - 19,5 duizend. Bij overdracht van 250 duizend naar een vzw is de aftrek 200 duizend, aangezien deze niet meer dan een kwart van het jaarinkomen kan bedragen. Het maximale rendement is dus 13% van 200 duizend, ofwel 26 duizend.

Opleiding

De aftrek kan worden verkregen voor collegegeld:

• uw eigen - tot 120 duizend roebel per jaar, wat u 15, 6 duizend zal opleveren;
• broer of zus - tot 120 duizend;
• kinderen - tot 50 duizend voor elk, dat zal 6, 5 duizend zijn.

Vrijwel elke onderwijsorganisatie is geschikt - van een universiteit tot een rijschool en cursussen. Maar ze moet een vergunning hebben.

U kunt aftrek aanvragen binnen drie jaar vanaf het moment dat u besteedde. En ook al is de opleiding langdurig en langdurig, dan is het voordeliger om elk jaar een klein bedrag bij te dragen en niet ineens te betalen. Omdat in het laatste geval de aftrek alleen kan worden verkregen voor het jaar waarin de betaling heeft plaatsgevonden.

Laten we zeggen dat je een student bent aan een universiteit waar het jaarlijkse collegegeld 50.000 roebel kost. Maar je kunt 200 duizend tegelijk geven. Als u elk jaar 50 duizend overmaakt, kunt u vier keer 6,5 duizend roebel ontvangen. Als u het volledige bedrag volledig betaalt - dan een keer, 15, 6 duizend.

Behandeling en aankoop van medicijnen

U kunt het geld teruggeven als u naar een medische instelling bent geweest die in Rusland is gevestigd en een geschikte vergunning heeft. Bovendien is de aftrek niet alleen verschuldigd voor het rechtstreeks betalen van de door de arts voorgeschreven diensten en medicijnen, maar kan ook een deel van de kosten van de vrijwillige ziektekostenverzekering worden terugbetaald.

De aftrek wordt voorzien voor de kosten voor de behandeling van de eigen persoon, echtgenoot, minderjarige kinderen, ouders. Maar betalingsdocumenten moeten op naam van de ontvanger worden afgegeven. De verjaringstermijn voor het verkrijgen van aftrek is drie jaar. Het maximale bedrag is 120 duizend, dat wil zeggen 15,6 duizend voor uitgifte. De uitzondering is een dure behandeling, waarvoor u het volledige bestede bedrag als aftrekpost kunt claimen en er 13% van kunt krijgen. Wat als een dure behandeling wordt beschouwd, wordt bepaald door de Russische overheid.

pensioen

Er wordt inhouding verleend als u heeft betaald:

• pensioenpremies op grond van een niet-staatspensioenovereenkomst voor uzelf, echtgenoot, kinderen, ouders, kleinkinderen, oma's en opa's;
• verzekeringspremies op grond van een vrijwillige pensioenverzekeringsovereenkomst voor uzelf, echtgenoot, ouders, gehandicapte kinderen;
• aanvullende verzekeringspremies voor kapitaalgedekt pensioen.

Het bedrag van de aftrek mag niet hoger zijn dan 120 duizend roebel per jaar.

Levensverzekering

U kunt een deel van het geld teruggeven op grond van een vrijwillige levensverzekering, die wordt aangegaan voor een periode van meer dan vijf jaar. Een contract voor uzelf, uw echtgenoot, kinderen of ouders is voldoende. Het maximum is hetzelfde: 120 duizend roebel.

Onafhankelijke kwalificatiebeoordeling

Als u tegen vergoeding een onafhankelijke beoordeling van uw kwalificaties heeft doorstaan, kunt u een deel van de kosten vergoeden. Het maximale aftrekbedrag is 120 duizend roebel.

Hoeveel kunt u krijgen als u meerdere sociale belastingaftrekposten registreert

U kunt in één jaar voor meerdere sociale lasten aftrek krijgen. Maar het maximum is in dit geval 120 duizend voor alles. Dat wil zeggen, als u 120 duizend roebel aan onderwijs hebt uitgegeven, kunt u voor de rest geen aftrek krijgen. Maar er zijn uitzonderingen.

Onderwijs voor kinderen, kosten voor goede doelen en dure medische behandelingen tellen niet op tot dit maximum. Naast 120 duizend zijn er aftrekposten voor deze kosten.

Wie kan sociale belastingaftrek krijgen

U kunt belastingaftrek krijgen als u fiscaal inwoner bent van de Russische Federatie (dat wil zeggen, meer dan 183 dagen per jaar in het land doorbrengt) en een belasting op persoonlijk inkomen van 13% betaalt. Winsten van niet-ingezetenen worden tegen een ander tarief belast en zijn dus niet aftrekbaar. En als je onofficieel werkt en geen inkomstenbelasting betaalt, dan heb je gewoon niets terug te geven.

Welke documenten zijn nodig om een sociale belastingaftrek te krijgen?

In alle gevallen heeft u een 2 - NDFL-certificaat van inkomsten- en bronbelasting voor het jaar nodig. U kunt deze afhalen bij uw werkgever of terugvinden in uw persoonlijke account op de belastingwebsite, waar deze na 1 maart verschijnt. De rest hangt af van het soort aftrek dat u aanvraagt - u heeft kopieën van onderstaande papieren nodig, tenzij anders vermeld.

Liefdadigheid

• schenkingsovereenkomst;
• betalingsdocumenten: cheques, kwitanties, bankafschriften, betalingsopdrachten;
• documenten die de status van de ontvanger en het doel van de donatie bevestigen.

Opleiding

• betalingsdocumenten;
• onderwijsinstelling licentie;
• eventuele opleidingsovereenkomst;
• documenten waaruit de verwantschap blijkt, als u geen aftrek voor uw opleiding ontvangt.

Behandeling

Als u betaalde voor medische diensten:

• een overeenkomst voor hun verstrekking, indien van toepassing;
• de vergunning van de medische instelling, als het contract geen details bevat;
• betalingsbewijs voor medische diensten (origineel).

Als u medicijnen heeft gekocht:

• een recept voor medicijnen met een stempel met de zin "Voor de belastingdienst van de Russische Federatie, belastingnummer van de belastingbetaler" (origineel);
• betalingsdocumenten;
• documenten die de mate van verwantschap bevestigen, indien nodig.

Als u voor VHI heeft betaald:

• betalingsdocumenten;
• contract;
• papieren die de mate van verwantschap bevestigen.

pensioen

• betalingsdocumenten;
• een overeenkomst met een niet-overheidspensioenfonds;
• een uittreksel van een geregistreerde pensioenrekening;
• papieren die de mate van verwantschap bevestigen.

Levensverzekering

• betalingsdocumenten;
• een overeenkomst met een verzekeringsmaatschappij waarin de details van de vergunning van het bedrijf worden vermeld;
• papieren die de mate van verwantschap bevestigen.

Onafhankelijke kwalificatiebeoordeling

• betalingsdocumenten;
• uittreksel uit het Register Kwalificatie Centra;
• contract met het assessment center;
• certificaat van kwalificatie.

Hoe u sociale belastingaftrek krijgt?

Afhankelijk van de vorm van aftrek kunt u deze op twee manieren krijgen.

1. Via de werkgever

Dan houdt de accountant van uw onderneming tijdelijk geen belasting in op uw salaris totdat u de grens heeft bereikt. Via de werkgever kunt u aftrek voor onderwijs, medische behandeling, pensioen en verzekeringen aanvragen.

U dient eerst een bevestiging van het recht op aftrek te ontvangen, deze brengt u later naar de boekhouding. Hiervoor heeft u de bovenstaande documenten nodig en stuurt u de juiste naar de Belastingdienst. Dit kan persoonlijk, via mail of via een account op de website van FTS.

Dat laatste is het gemakkelijkst. Hiervoor heeft u een ongekwalificeerde elektronische handtekening nodig, die u hier op de site kunt plaatsen. Klik op je achternaam, voornaam en patroniem om naar je profielpagina te gaan. Scroll naar beneden naar "Get EDS". Het proces duurt volgens de siteadministratie 30 minuten tot een dag.

Daarna kunt u een melding doen. Selecteer de knop "Levenssituaties", vervolgens "Een attest en andere documenten aanvragen" en "Een attest verkrijgen dat het recht op sociale aftrek bevestigt".

Dan moet u aangeven hoeveel geld u heeft uitgegeven, wie uw werkgever is en alle benodigde documenten bijvoegen.

De melding is binnen een maand klaar. Het moet worden opgehaald bij de belastingdienst en samen met de aanvraag voor aftrek (in vrije vorm) worden overhandigd aan de accountants van uw onderneming. Dan doen ze alles zelf.

2. Via de belasting

Dan vraagt u met aftrek rechtstreeks een aanvraag aan bij de Federale Belastingdienst. Bij goedkeuring wordt het gehele bedrag in één keer aan u overgemaakt. Hiervoor dient u met een pakket documenten en een 3-NDFL-verklaring contact op te nemen met de inspectie. Nogmaals, dit kan persoonlijk, via de post of online bij de belastingdienst. De eenvoudigste is natuurlijk de laatste.

Lifehacker heeft de meest gedetailleerde instructies voor het uitgeven van een aftrek via uw persoonlijke account, met foto's.

De FTS moet de documenten binnen een maand beoordelen en de aftrek goedkeuren of afwijzen. Maar de inspecteurs hebben ook het recht om een desk-audit uit te voeren, waardoor het proces tot drie maanden vanaf de datum van indiening van de documenten zal worden verlengd. Als alles in orde is met de documenten, wordt het geld binnen 30 dagen na goedkeuring aan u overgemaakt.