Hoe een onroerendgoedbelastingaftrek af te geven en 260.000 roebel van de staat te krijgen?

2024 Auteur: Malcolm Clapton | [email protected]. Laatst gewijzigd: 2023-12-17 04:06

Gedetailleerde instructies helpen u een deel van de betaalde belastingen terug te krijgen als u een woning heeft gekocht.

Het sociale beleid van Rusland is de laatste tijd deprimerend. Sinds 1 juli zijn de tarieven voor huisvesting en gemeentelijke diensten met 4% gestegen, benzine wordt duurder, nu gaan ook de pensioenleeftijd en de btw omhoog. Wij, gewone burgers, zullen dit allemaal betalen.

Maar kun je iets krijgen van de staat? Ja, en dit zijn belastingaftrekposten. Als u een appartement, huis, bouwgrond of ander onroerend goed heeft gekocht, kunt u een vergoeding ontvangen van de betaalde belastingen - dezelfde 13% inkomstenbelasting.

Eind mei heb ik de documenten voor de onroerende voorheffing van het appartement opgehaald en veilig overgedragen aan de belastingdienst. Nu wacht ik op het geld. In het artikel vertel ik welke documenten er nodig zijn om alles de eerste keer voor elkaar te krijgen, waar je de gegevens voor aanvragen en attesten vandaan haalt en wat je moet doen bij de belastingdienst om minder in de rij te staan. Deze instructie is voor degenen die voor het eerst in hun leven aangifte van vermogensaftrek doen.

Hoe het werkt

Eigendomsaftrek - overheidscompensatie voor burgers die onroerend goed kopen. De staat geeft in de vorm van een uitkering een deel van de door ons betaalde inkomstenbelasting terug. Sinds 2014 kent de aftrek een bovengrens: 2 miljoen roebel voor de waarde van onroerend goed en 3 miljoen roebel voor betaalde rente op een hypotheek.

Dit betekent niet dat u 2 of 3 miljoen roebel ontvangt, nee. De staat betaalt slechts 13% - niet meer dan 260.000 roebel voor een appartement en niet meer dan 390.000 voor rente op een woninglening. Dat wil zeggen, slechts 13% van respectievelijk 2 en 3 miljoen.

Als u vóór 2014 een hypotheek heeft afgesloten, kunt u 13% van de betaalde rente onbeperkt terugbetalen. Het is niet nodig om direct aftrek aan te vragen voor zowel de kosten van huisvesting als voor de betaalde rente.

Als u op het moment van aankoop van een huis getrouwd was, wordt het beschouwd als gemeenschappelijk bezit. Sinds 2014 kan elke echtgenoot een aftrekpost krijgen voor zo'n appartement. Het is belangrijk om hier rekening te houden met de limiet van 2 miljoen per persoon. Als het appartement 4 miljoen roebel of meer kost, dan is alles eenvoudig: elke echtgenoot investeert als het ware 2 miljoen van zijn geld, zodat hij een volledige aftrek kan krijgen.

Als het appartement minder dan 4 miljoen kostte, betaalde elke echtgenoot minder dan 2 miljoen. Het maakt niet uit wie er in het gezin werkte en meer ontving. Dit is een gemeenschappelijk bezit. Daarom is het noodzakelijk om de aandelen onder de echtgenoten te verdelen, zodat er geen situatie is waarin elke echtgenoot zich onderwerpt voor de maximale aftrek, hoewel hij in werkelijkheid minder dan 2 miljoen aan huisvesting heeft uitgegeven.

Voorbeeld. Ivan en Marya trouwden en kochten een jaar later een appartement voor 3 miljoen. Bij de familieraad besloten ze dat het aandeel van Marya 2 miljoen was en dat van Ivan - 1 miljoen roebel. Marya ontvangt het volledige bedrag van de aftrek - 260.000 roebel en haar man - 130.000 roebel. Bij de volgende aankoop van onroerend goed kan Ivan opnieuw een aftrek aanvragen van de resterende 1 miljoen en nog eens 130.000 roebel ontvangen.

Welke documenten zijn nodig?

1. Help 2-NDFL: het zegt hoeveel je hebt verdiend en betaald voor elke maand van het jaar. Vraag ernaar bij de boekhouding op uw werkplek. Als je in meerdere organisaties werkt of van werkgever bent veranderd, neem dan van iedereen.
2. Belastingaangifte 3-NDFL. We zullen het zelf in het programma vormen, ik zal het hieronder laten zien.

3. Een document dat het recht op huisvesting bevestigt:

   • bewijs van staatsregistratie (als u vóór 15 juli 2016 een appartement heeft gekocht);
   • aandelenparticipatieovereenkomst met een akte van aanvaarding en overdracht (als u een appartement hebt gekocht op grond van een aandelenparticipatieovereenkomst);
   • koop- en verkoopovereenkomst met een uittreksel uit het Unified State Register of Real Estate (indien gekocht na 15 juli 2016 en niet door middel van een aandelenparticipatie). Een uittreksel kan op elk moment worden besteld, methoden worden beschreven op de website van Rosreestr.
4. Betaaldocument: Een papier dat bevestigt dat je geld hebt uitgegeven om een appartement te kopen, zoals een kwitantie, bankafschrift, kwitantie en dergelijke.
5. Aanvraag voor een aftrek: download het formulier hier, hoe in te vullen - ik zal hieronder laten zien.
6. Paspoort en FIN. Ze staan niet in de lijst met vereiste documenten, maar het is beter om originelen en kopieën te nemen (voor een paspoort - pagina's 2-3 en pagina's met registratie).

Als u een hypotheek heeft, moet u deze bovendien afsluiten bij de bank waar deze is verstrekt:

• een document dat de betaling van rente op de lening bevestigt;
• een kopie van de bruikleenovereenkomst;
• bewijs van het betaalde rentebedrag.

Als u getrouwd bent en het appartement kost minder dan 4 miljoenroebel, dan heb je nodig:

• kopie huwelijksakte;
• aanvraag voor de verdeling van de vermogensaftrek tussen de echtgenoten. Bekijk hier een voorbeeld van een stelling.

Als het appartement meer dan 4 miljoen roebel kost, zijn deze documenten niet nodig.

Het advies:het is beter om de aandelen te verdelen zodat de echtgenoot, die meer belasting betaalt, een groter aandeel heeft. Dan krijgt u sneller de totale aftrek.

Hoe de formulieren correct in te vullen

Verklaring 3-NDFL

Langzaam maar zeker worden er programma's geschreven voor het invullen van formulieren voor overheidsinstanties. Voor 3-NDFL is er een speciale - "Verklaring". Download vanaf hier, installeer en voer het uit. Download uw versie voor elk jaar. Hieronder in de afbeeldingen laat ik u zien wat u moet schrijven en waar u de gegevens kunt krijgen. In het voorbeeld gebruik ik de 2017-versie.

Tabblad "Voorwaarden instellen". Kies in het type aangifte - 3-NDFL

1. "Inspectienummer" - klik op de ellipsknop, selecteer het belastingkantoor van het gebied waar u documenten wilt indienen. De eerste twee cijfers van het nummer zijn de regiocode.
2. Het correctienummer is 0, aangezien we de aangifte voor het eerst doen en er geen correcties zijn.
3. OKTMO - neem het vanaf hier. Geef uw regio en plaats aan, klik op "Zoeken".
4. Ga naar het tabblad "Informatie over de aangever". Hier zijn uw paspoortgegevens en FIN.
5. Verder het tabblad "Inkomsten ontvangen in de Russische Federatie". Kies geel 13.

Vul in het blok "Betalingsbronnen" de gegevens van de werkgever in. Alle gegevens staan in het 2-NDFL-certificaat. Klik op het plusje, vul de gegevens in. Als er meerdere werkgevers zijn, neem ze dan allemaal mee. Vink het onderstaande vakje niet aan

1. Het blok hieronder is uw maandinkomen. Selecteer de werkgever in het blok "Betalingsbronnen" en vul het inkomen in: deze verwijzen specifiek naar deze werkgever. Alle gegevens zijn in 2-NDFL. Klik op het plusje in het inkomstenblok, geef de code, bedrag, maand aan. Om snel een code te selecteren, typt u deze gewoon vanaf het toetsenbord in plaats van door de lijst te scrollen.
2. Worden de codes en bedragen van inkomen herhaald, dan is het makkelijker om niet iedere keer de cijfers in te rijden, maar de inkomensregel te selecteren en op "Herhaal inkomen" te klikken. Corrigeer indien nodig.
3. Belastbaar bedrag aan inkomen = totaal bedrag aan inkomen. Het berekende en ingehouden belastingbedrag - in 2-NDFL worden deze bedragen aangegeven, meestal 13% van het totale inkomen. Belastingen worden ingevoerd zonder kopeken, het principe van afronding: van 1 tot 49 kopeken - kopeken worden weggegooid, van 50 tot 99 kopeken - het bedrag wordt naar boven afgerond op de roebel. Als het 12.500, 37 bleek te zijn - schrijf 12.500; als 12 500, 76 - schrijf 12 501.
4. Ga na het invullen van alle gegevens over het inkomen naar het tabblad "Afhoudingen". Haal het vinkje weg bij 'Standaard inhoudingen verstrekken' en klik op 'Eigendom'. Vink het vakje "Verlenen onroerende voorheffing af". In de rest van de tabbladen moeten er vergelijkbare selectievakjes zijn. zou niet moeten!

Klik op het plusje en vul je gegevens in

• • Heeft u meegewerkt aan medebouw, kies dan voor beleggen, in andere gevallen voor een koop- en verkoopovereenkomst.
  • Zie het kadastrale nummer van het object, hetzij in het certificaat van staatsregistratie, of in de koop- en verkoopovereenkomst, of in het uittreksel uit het USRN.
  • Neem de registratiedatum uit de eigendomsbewijzen.
  • Het jaar waarin de aftrek is gebruikt. Als de aftrek in voorgaande jaren is aangevraagd, geef dan aan in welk jaar de aftrek voor het eerst is aangevraagd. Als je nog niet eerder hebt aangevraagd, zet dan 2017.
  • Objectwaarde (aandeel): de prijs van het appartement uit de koop- en verkoopovereenkomst. De rente die u hier aan de hypotheekbank heeft betaald niet inbegrepen.
  • Rente op leningen voor alle jaren - voor degenen die een hypotheek hebben.

Klik op "Ja", keer terug naar het hoofdvenster. "Inhouding van een belastingagent …" - schrijf niets, dit is voor het geval wanneer u een inhouding heeft gekregen via een werkgever (deze optie overweeg ik hier niet). Het veld "Aftrek voorgaande jaren" is inactief, aangezien het jaar waarin de aftrek is begonnen in ons geval 2017 is

De aangifte is klaar. Bewaar het voor het geval dat. Vanuit de Viewer-modus kan het document worden afgedrukt of opgeslagen als PDF. Bewaar de verklaringen goed, ze zullen in de toekomst nuttig voor u zijn.

Aanvraag voor eigendomsaftrek

Het heeft slechts drie pagina's, er zullen zich alleen problemen voordoen bij het invullen van de eerste, en we zullen erover praten.

1. Schrijf bovenaan uw TIN. Laat het checkpoint leeg, dit is voor organisaties.
2. Het aanvraagnummer is 1. Indien u meerdere aanvragen tegelijk indient voor verschillende jaren, dan heeft u voor elk jaar een eigen aanvraag nodig. Krijgt u bijvoorbeeld een aftrek voor 2016 en 2017, dan schrijft u in de aanvraag voor 2016 1, voor 2017 - 2. In ons geval - 1.
3. Ingediend bij de belastingdienst - vul de code van het belastingkantoor in, hetzelfde als in de 3-NDFL-aangifte. Of zie punt 6 hieronder.
4. Gebaseerd op artikel: 78. Vul na de periode niets in. Vul in beide velden hieronder 1 in.
5. In omvang: Rijd het bedrag aan belastingen in dat u in 2017 heeft betaald. Zie het in de 3-NDFL-help in veld 050 van sectie 1 en in veld 130 van sectie 2. Tel op, zodat u het bedrag van de aftrek krijgt.
6. OKTMO-code: dit is geen 3-NDFL-code, dit is uw belastingcode. Neem het vanaf hier. Vul uw adres in, het systeem geeft een OKTMO-code af. Er komt ook een belastingkantoorcode.
7. Belastingtijdvak: rijd in ГД.00.2017 als u voor heel 2017 aftrek krijgt. Als het niet voor het hele jaar is, staan op de laatste pagina van het formulier aantekeningen over welke nummers moeten worden geschreven.
8. Budgetclassificatiecode: voer 1821 0102 0100 1100 0110 in zonder spaties. Dit is de belastingcode die u aan de begroting betaalt en deze wordt aan u teruggegeven.
9. De verklaring is geschreven in: 3 pagina's. Maar overweeg zelf de kopieën van documenten - hoeveel vellen u krijgt. Het is beter om het in te vullen, aangezien u alle documenten verzamelt, om zeker te zijn. Kan met de hand worden geschreven.
10. Rijd de rest, zoals op de foto. Schrijf linksonder de datum waarop u naar de belastingdienst gaat om uw documenten in te leveren. Vergeet niet te tekenen.

Voer op de tweede pagina uw bankgegevens in. De IRS kan geld rechtstreeks overmaken naar een bankkaart. Details voor Sberbank of Alfabank kunnen worden bekeken in hun mobiele applicaties. Vul hieronder uw paspoortgegevens in. Als er niet genoeg ruimte is in het veld "Uitgegeven door", kort dan redelijk af, schrijf niet woord voor woord.

Voer op de derde pagina uw paspoortgegevens opnieuw in.

Dat is alles, de applicatie is klaar. Nu hoeft u alleen nog maar naar het belastingkantoor te komen en de documenten in te leveren.

Hoe toe te passen?

Ga je naar de belastingdienst, bestel dan online een voucher. Hier zijn een aantal voordelen aan verbonden:

• Je hoeft je gegevens niet in te vullen in de terminal op de afdeling: de schermen van de terminals zijn grillig en laten niet toe dat je de eerste keer in de tekst rijdt.
• U weet zeker de datum en het uur van uw afspraak, en u komt rustig op de afgesproken tijd aan.
• Als er geen kortingsbonnen zijn, komt u dit niet op de afdeling te weten, maar thuis / op het werk - u zult niet voor niets zijn.
• Terminals falen soms en geven geen coupons uit: het gebeurde in mijn aanwezigheid, mensen konden zich niet aanmelden voor een wachtrij, en ik printte gewoon mijn coupon uit en ging de hal in. Zoals een baas.

Om een coupon te bestellen, volg de link, ga akkoord met de voorwaarden. Selecteer op de volgende pagina "Individueel", voer de achternaam en voornaam in. Als u een e-mail opgeeft, wordt er een e-mail verzonden met informatie over het record. Selecteer vervolgens de regio, vestiging waar u naartoe gaat om documenten in te dienen. Service - "Ontvangst van belasting- en boekhoudkundige rapporten (inclusief 3-NDFL)", subservice - "Ontvangst van 3-NDFL-aangiften".

Kies een geschikt tijdstip in het menu "Toon opnamedagen". Er komt een raam naar buiten, rij de nummers van de foto in en krijg een formulier met een pincode. Het moet in de terminal in het belastingkantoor worden ingevoerd om een coupon aan de vereiste specialist te ontvangen. Dan hoef je alleen maar op je beurt te wachten - de ontvangsttijd fluctueert binnen 15 minuten van die aangegeven op de coupon. Dit is goed.

Om de een of andere reden schrijven ze nergens op internet dat ze, naast al die papieren die ze meebrachten, nog een andere moeten invullen - een inventaris van de in te dienen documenten. U kunt voorbeelden van formulieren in vrije vorm downloaden, maar het is beter om het formulier op de afdeling zelf in te vullen, omdat het al vooraf is ingevuld, u hoeft alleen het aantal pagina's van elk document en uw gegevens in te voeren. Daarnaast komt er rechtsboven een beroep op het hoofd van de afdeling (ongeveer hetzelfde als je schrijft in je vakantieaanvraag bij je leidinggevende), en weet je amper zijn naam. Daarom is het makkelijker om het formulier van de belastingdienst in te nemen, de werknemer naar de naam van de baas te vragen en rustig alle velden in te vullen. Voor elk pakket documenten voor een bepaald jaar - een aparte inventaris. Zonder dit worden de documenten niet geaccepteerd, dus kom 10 minuten voor de afspraak met de coupon en vul de formulieren in, het duurt niet lang.

De belastingambtenaar controleert snel de documenten, verstrekt visa en controleert het paspoort. Drie maanden lang worden de papieren op de cameraafdeling gecontroleerd en als alles in orde is, staat binnen de vierde maand het geld op de rekening. Als er fouten zijn, zullen ze je bellen en je vragen om correcties aan te brengen.

Wat is belangrijk om te weten?

• De staat geeft slechts één keer een eigendomsaftrek van 260.000 roebel.
• Als u uw salaris in een envelop ontvangt en geen belasting betaalt, is er geen vergoeding.
• Heeft u vóór 2014 een appartement gekocht, dan krijgt u tot 2014 wettelijke aftrekposten. Tot 2014 was de aftrek gekoppeld aan het onroerend goed en kon het slechts één keer worden verkregen, ongeacht de prijs van het onroerend goed. Dat wil zeggen, als u in 2013 een aftrekpost ontving voor een appartement ter waarde van 1 miljoen roebel (er is 130.000 roebel aan u teruggegeven), dan kunt u geen aftrek meer krijgen. En u kunt bij de volgende aankoop niet tot 260.000 roebel krijgen. Bent u van plan om een nieuwe woning te kopen? Trek dan geen aftrek van een oud appartement als het minder dan 2 miljoen waard was.
• Na 2014 is de aftrek persoonsgebonden. Dat wil zeggen, nu kunt u meerdere keren een aftrek van verschillende onroerendgoedobjecten aanvragen totdat u uw 260.000 roebel ontvangt.
• Belastingaangiften van de laatste drie jaar. Dat wil zeggen, als u in 2015 een appartement kocht, kunt u uw belastingen terugkrijgen voor 2018, 2017 en 2016. Over 2015 wordt de belasting niet teruggevorderd. Als het bedrag aan belastingen gedurende drie jaar de 260.000 roebel niet bereikt, dient u volgend jaar de aangifte opnieuw in en zal de staat de betaalde belastingen terugbetalen.

Voorbeeld. Met een salaris van 30.000 roebel per jaar betaalt u 30.000 × 12 × 0, 13 = 46.800 roebel belasting. Dit is minder dan 260.000 roebel, dus u ontvangt de aftrek bijna zes jaar. Elk jaar moet u belastingaangifte indienen en elk jaar zal de belastingdienst u 46.800 roebel of een ander bedrag teruggeven, afhankelijk van hoeveel belastingen u in een bepaald jaar hebt betaald.

Wees niet bang om verward te raken met papierwerk - een vergoeding hiervoor is meer dan prettig. Ik hoop dat het artikel nuttig was. Als je vragen hebt, schrijf dan in de comments: ik zal je alles vertellen wat ik weet over het onderwerp. Veel succes met inhoudingen, vrienden!