Hoeveel u moet betalen voor een ingehuurde werknemer en hoe u deze kosten kunt verlagen?

2024 Auteur: Malcolm Clapton | [email protected]. Laatst gewijzigd: 2023-12-17 04:06

Voor elke fulltime werknemer wordt er bijna twee keer zoveel geld uitgegeven als het bedrag dat hij in handen krijgt.

Laten we eens kijken hoeveel de personeelsmarketeer Ivanova I. I. uw bedrijf daadwerkelijk gaat kosten en hoe u deze kosten wettelijk kunt verlagen.

Je krijgt niet alleen te maken met loon, bonussen, vakantie en ziekteverzuim, maar ook met een aantal directe en indirecte personeelskosten.

Directe kosten

Inkomstenbelasting (PIT) - 13%

De naam van de belasting kan misleidend zijn: het lijkt erop dat de verantwoordelijkheid voor het betalen ervan bij het individu ligt, dat wil zeggen bij de werknemer. Maar zo eenvoudig is het niet, want in Rusland bestaat er zoiets als een belastingagent - dit is wanneer de werkgever zelf het subject is die de belasting moet overboeken naar de begroting. Dit wordt gedaan om de contacten tussen de staat en tal van burgers tot een minimum te beperken.

Wat betekent dit voor de werkgever? Ondanks het feit dat deze belasting formeel door de werknemer wordt betaald, ziet hij dit geld niet als het geld dat echt verdient. Dit is de reden voor zo'n veel voorkomende vraag in interviews als "Is dit bedrag voorhanden of niet?"

Dus als de marketeer Ivanova I. I. 60.000 roebel in haar handen krijgt, moet je 13% meer in haar salarisfonds steken.

Te crediteren - 60.000 / 0, 87 = 68 965, 52 roebel.

Inkomstenbelasting - 8 965, 52 roebel.

Bij de hand - 60.000 roebel.

Verzekeringspremies voor werknemers

Elke werkgever is ook verplicht verzekeringspremies te betalen voor werknemers die zijn ingeschreven op grond van een arbeidsovereenkomst of een burgerlijk contract. En als de werknemer de personenbelasting betaalt, dan komen alle verzekeringspremies op de schouders van de werkgever: de werknemer weet dus niet eens van dit deel van uw kosten voor hem.

• Voor verplichte pensioenverzekering - 22%. Verlaagd tot 10% als het totale bedrag aan betalingen aan een werknemer gedurende het jaar de limiet overschrijdt. In 2019 is dit bedrag 1.150.000 roebel.
• Voor verplichte ziektekostenverzekering (MHIF) - 5,1%. Opgebouwd gedurende het hele jaar.
• Aan het Sociaal Verzekeringsfonds (FSS) - 2,9% (exclusief bijdragen van ongevallen). Zodra de betalingen in het lopende jaar 865.000 roebel overschrijden, is het niet nodig om bijdragen aan de FSS te betalen.
• Verzekeringspremies "voor verwondingen" in de FSS - van 0,2% tot 8,5%. Alleen betaald voor werknemers die zijn ingeschreven met een arbeidsovereenkomst. Het bedrag van de vergoeding hangt af van de klasse van het beroepsrisico.

Wat gebeurt er met de kosten van een marketeer I. I. Ivanova? Ze ontvangt 60.000 roebel in de hand, maar de verzekeringspremies moeten worden betaald van het officiële salaris, dat 68.965,52 roebel is. We moeten dus meer bijdragen budgetteren:

• aan het Pensioenfonds 22% van 68.965,52 roebel - 15.172,41 roebel;
• aan het ziekenfonds 5,1% van 68.965,52 roebel - 3.517,24 roebel;
• aan het Sociaal Verzekeringsfonds 2, 9% van 68.965, 52 roebel - 2.000 roebel;
• in de FSS "voor verwondingen" (als de marketeer in de handel werkt) 0,2% van 68.965, 52 roebel - 137, 93 roebel.

In totaal beloven we bijdragen 20 827,59 roebel.

Ivanova II ontvangt 60.000 roebel en we hebben er al aan uitgegeven in het stadium van directe uitgaven 89 794, 10 roebel.

Indirecte kosten

In dit stadium investeert elke werkgever anders, dus het zal moeilijk zijn om de indirecte kosten zelfs maar bij benadering te berekenen. Maar we herinneren u eraan wat deze kosten kunnen zijn.

Werkplek

Ja, het is niet genoeg om een marketeer Ivanov I. I. in te huren en haar een salaris te betalen met alle belastingen en bijdragen, je moet haar ergens anders planten en haar van werkinstrumenten voorzien. Daarom kunnen we hier veilig de bedragen neerleggen voor het huren van een kantoor, het kopen van een computer en software ervoor. Vergeet natuurlijk niet om de kosten voor elektriciteit en internet toe te voegen. Oh ja, ook cartridges vervangen in de printer en kantoorbenodigdheden kopen. En zo verder tot je fantasie of budget opraakt.

Bedienend personeel

Dit zijn de mensen die niet direct winst genereren voor uw bedrijf, maar die u nog moet inhuren. In de regel is het minimumaantal van dergelijke werknemers een accountant en een schoonmaakster.

Koekjes en broodjes

Hierin zetten we op wat je voorwaardelijk zonder kunt, maar wat er op de een of andere manier in elk bedrijf zit. We nemen hier alles mee: van water in een kantoorkoeler en een waterkoker tot een vrijwillige ziektekostenverzekering en betaalde fitness.

Laten we proberen om in ieder geval grofweg de minimale maandelijkse kosten te berekenen voor het onderhoud van de werkplek van de marketeer Ivanova I. I. Stel dat je al een stoel, een tafel en een computer had.

• Software - 5.000 roebel.
• Briefpapier - 1.000 roebel.
• Huur van een kantoor en een gemeenschappelijk appartement (we delen de kosten voor alle medewerkers) - 5.000 roebel.
• Servicepersoneel (we delen de kosten voor alle medewerkers) - 2.000 roebel.
• Water en thee - 300 roebel.

In totaal tellen we nog 19% bij de kosten op, of 13 300 roebel … Dat wil zeggen, terwijl Ivanova II haar 60.000 roebel ontvangt, zijn we al aan het budgetteren 103 094, 10 roebel.

Hoe ga je niet failliet?

Laten we samen zoeken naar manieren om de personeelskosten wettelijk te verlagen.

EAls u geen werknemers hoeft in te huren, neem dan geen personeel aan

Leen alle niet-kernmedewerkers. Laat de accountant uitbesteden, en dezelfde marketeer van het bureau. Dergelijke werknemers hoeven niet op kantoor te zitten en dat is al een behoorlijke besparing.

We dragen de marketingfunctie over aan het bureau, betalen het 60.000 roebel (hetzelfde als I. I. Ivanova ontving) en besparen jaarlijks 517.129,20 roebel.

Gebruik een vereenvoudigd belastingstelsel

Met STS "Income" kunt u uw belasting op het bedrag aan betalingen aan fondsen verlagen. Aangezien dit uw recht is en geen verplichting, zal de belastingdienst u niets over deze mogelijkheid vertellen. De overgang naar het vereenvoudigde belastingstelsel kan bij de inschrijving van de onderneming of binnen 30 dagen daarna aan de belastingdienst worden gemeld. Reeds geregistreerde bedrijven stappen pas begin volgend jaar over op het vereenvoudigde belastingstelsel, dus je zult moeten wachten tot 2020. Een ondernemer zonder werknemers mag bij een geslaagde samenloop van omstandigheden helemaal geen belasting betalen en een individuele ondernemer met fulltime werknemers en een BV kan tot 50% van de belasting afschrijven.

Stel dat u een vereenvoudigd belastingstelsel gebruikt. Voor het afgelopen kwartaal bent u de belasting 200.000 roebel verschuldigd. In hetzelfde kwartaal betaalde uw bedrijf 110.000 roebel aan verzekeringspremies van de salarissen van werknemers. Dit bedrag kan worden gebruikt om de hoofdbelasting te verlagen, in plaats van 200.000 roebel door de helft - 100.000 te betalen.

Verlaag de kosten van tevoren door een nieuw bedrijf te starten

Kies een "preferentieel" type activiteit

Sinds 2019 zijn de verlaagde tarieven van verzekeringspremies voor individuele ondernemers in het vereenvoudigde belastingstelsel komen te vervallen, maar ze kunnen nog steeds worden toegepast op de volgende categorieën:

• Russische organisaties die actief zijn op het gebied van informatietechnologie (bijdragen aan het pensioenfonds - 8%, aan de MHIF - 4%, aan de FSS - 2%);
• non-profit ondernemingen op het vereenvoudigde belastingstelsel met activiteiten op het gebied van sociale dienstverlening, onderzoek, onderwijs, gezondheidszorg, amateursport, bibliotheken, musea, theaters en archieven, evenals liefdadigheidsorganisaties (bijdragen aan de FIU - 20%, de rest wordt niet betaald).

Start uw bedrijf op de juiste plaats

U kunt inwoner worden:

• het Skolkovo-project (alleen bijdragen aan het pensioenfonds worden betaald - 14%);
• vrije economische zone of gebieden 14 nieuwe gebieden van geavanceerde ontwikkeling van geavanceerde sociale en economische ontwikkeling zullen in Rusland verschijnen (bijdragen aan het pensioenfonds - 6%, aan de MHIF - 0,1%, aan de FSS - 1,5%).