Hoe u een investeringsaftrek krijgt?

2024 Auteur: Malcolm Clapton | [email protected]. Laatst gewijzigd: 2024-01-15 16:47

Soms staat de staat u toe om inkomsten uit aandelen te ontvangen en geen belasting te betalen. Je hoeft alleen maar alles goed uit te rekenen en te regelen.

Wat is investeringsaftrek?

Investeringsaftrek is het bedrag waarmee sommige investeerders - inwoners van de Russische Federatie (degenen die meer dan 183 dagen per jaar in het land doorbrengen) geen persoonlijke inkomstenbelasting (PIT) mogen betalen. En als het geld al aan het budget is betaald, geef het dan terug.

Het grootste deel van het inkomen van Russen is onderworpen aan inkomstenbelasting van 13%. Maar de staat heeft een reeks belastingverminderingen om burgers te belonen: hij staat klaar om het geld terug te geven als je iets doet dat hij goedkeurt. U koopt bijvoorbeeld onroerend goed, studeert, krijgt kinderen. De investeringsaftrek is bedoeld om burgers te stimuleren geld niet in een kast te houden, maar te investeren in de economie.

Als u voor een bepaald bedrag belastingaftrek aanvraagt, kunt u 13% van dit bedrag terugvragen.

Wat zijn investeringsaftrekposten en wanneer kunt u hiervan profiteren?

Voor degenen die investeren, voorziet de wet in drie soorten inhoudingen.

Op inkomsten uit de verkoop van effecten

Belasting op inkomsten uit de verkoop of terugkoop van effecten mag helemaal niet worden betaald als aan verschillende voorwaarden is voldaan:

• je hebt ze al meer dan drie jaar in bezit;
• je hebt ze gekocht na 1 januari 2014;
• de effecten zijn niet op de individuele beleggingsrekening geboekt.

De belastingaftrek op inkomsten uit de verkoop van effecten is van toepassing op aandelen en obligaties die zijn toegelaten tot de handel op Russische beurzen, of beleggingseenheden van open-end beleggingsfondsen die worden beheerd door Russische bedrijven.

Het inkomen is in dit geval het verschil tussen het bedrag waarvoor u de aandelen hebt verkocht en de kosten om ze te kopen. Bovendien betekenen kosten niet alleen uitgaven aan de effecten zelf, maar ook bijvoorbeeld de wisselkosten. Het bedrag van de aftrek mag echter niet hoger zijn dan het aantal dat wordt berekend met de formule:

Aftrek = 3 miljoen × K_{centrale bank}

Coëfficiënt K_{centrale bank}hangt af van het feit of u de verkochte effecten al dan niet even lang in bezit had.

Als de effecten in één jaar werden gekocht en in hetzelfde jaar werden verkocht, K_{centrale bank}is gelijk aan het aantal volledige jaren dat u ze allemaal hebt gehad. Stel, als je in 2015 obligaties hebt gekocht en in 2020 hebt terugbetaald, dan is K_{centrale bank}is gelijk aan vier, aangezien de volledige eigendomsjaren van 2016 tot 2019 zijn. De maximale aftrek zou dus zijn:

Aftrek = 3 miljoen × 4 = 12 miljoen

Als u minder verdiende aan aandelen, hoeft u geen belasting te betalen.

Als u aandelen of obligaties in verschillende jaren hebt gekocht, K_{centrale bank} wordt berekend met behulp van een complexe formule die er als volgt uitziet:

V_l is de inkomsten uit de verkoop van effecten, i is de bezitsperiode in volledige jaren. Bij het bepalen van het inkomen wordt alleen rekening gehouden met aandelen en obligaties die u voor meer heeft verkocht dan u heeft gekocht. n is het aantal voorwaarden voor het aanhouden van effecten in volledige jaren. Als de looptijd van twee of meer effecten hetzelfde is, dan is n = 1.

Een voorbeeld maakt het wat duidelijker. Stel dat u in 2020 twee blokken aandelen hebt verkocht. Je bezat de eerste drie volle jaren en verdiende 300 duizend met de verkoop. Voor de tweede zijn deze parameters 5 jaar en 500 duizend. Laten we tellen:

TOT_{centrale bank} = 300 duizend × 3 jaar + 500 duizend × 5 jaar / 300 duizend + 500 duizend = 4.25

Dienovereenkomstig is de maximale aftrek als volgt:

Aftrek = 3 miljoen × 4,25 = 12,75 miljoen

Als uw inkomsten uit de verkoop van effecten echter verre van miljoenen zijn, hoeft u zich geen zorgen te maken over ingewikkelde berekeningen. U haalt het maximum zeker niet en u kunt voor het gehele bedrag van uw verdiensten aanspraak maken op investeringsaftrek.

Op inkomen uit IIS

Individuele Beleggingsrekening (IIS) is een variant van een effectenrekening met bijzondere voorwaarden. Het werd ingevoerd om burgers te motiveren om actiever te investeren en dankzij bonussen wat meer uit investeringen te halen. Belastingaftrek is er daar één van.

Het wordt verstrekt voor inkomsten op het IIA wanneer het wordt afgesloten, als de rekening minstens drie jaar bestaat. Een andere voorwaarde is dat u geen andere belastingaftrek mag gebruiken die beschikbaar is voor IIS-eigenaren. U kunt er slechts één kiezen.

Er is geen bovengrens voor deze investeringsaftrek, het is mogelijk dat niet over alle ontvangen inkomsten op een individuele beleggingsrekening personenbelasting wordt betaald.

Voor het bedrag gestort op de IIS

Dit is de tweede aftrekmogelijkheid voor IIS. Het wordt verstrekt in het bedrag van het bedrag dat op de IIS is gestort, maar niet meer dan 400 duizend roebel per jaar, dat wil zeggen, u kunt tot 52 duizend roebel teruggeven. U zet minder op de IIS - de aftrek is minder (13% van het op de rekening gestorte bedrag). Stort meer - u krijgt nog steeds een aftrek van 52 duizend roebel.

In tegenstelling tot de aftrek voor inkomsten onder IIS, die kan worden geclaimd bij het afsluiten van een rekening, kan de aftrek voor het gestorte bedrag elk jaar worden gebruikt. Maar het IIS zelf moet nog minstens drie jaar bestaan.

Belangrijk: de vorige twee aftrekposten hielden rechtstreeks verband met inkomsten uit transacties met effecten. Een aftrek voor het bedrag dat op het IIS wordt gestort, stelt u in staat de betaalde personenbelasting over het basisinkomen niet te betalen of terug te geven. Werkt u bijvoorbeeld officieel en betaalt de werkgever belasting voor u, dan kunt u het overgemaakte geld teruggeven.

Welke documenten zijn nodig om investeringsaftrek te krijgen?

U hebt een 2 - NDFL-certificaat van inkomsten en bronbelasting voor het jaar nodig. U kunt deze afhalen bij uw werkgever of terugvinden in uw persoonlijke account op de belastingwebsite, waar deze na 1 maart verschijnt. Verder zal, afhankelijk van de aftrek, de lijst met documenten variëren.

Op inkomsten uit de verkoop van effecten

U heeft makelaarsrapporten nodig om te bevestigen:

• de looptijd van de effecten op de rekening;
• de juistheid van de berekening van de belastingaftrek (als u een teruggave ontvangt via de fiscale);
• dat de verkochte effecten niet in aanmerking werden genomen in het IIA.

De makelaar begrijpt zeker waar hij mee te maken heeft, dus neem gewoon even contact met hem op. En je krijgt de nodige documenten.

Op inkomen uit IIS

Naast een 2 - NDFL-certificaat van inkomsten en belastingen heeft u nodig:

• Een document dat het recht op aftrek bevestigt: een IIS-onderhoudsovereenkomst, of bemiddelingsdiensten, of iets dergelijks.
• Makelaar rapporteert over transacties op IIS.

Voor het bedrag gestort op de IIS

Om een investeringsaftrek te krijgen, heeft u in dit geval nodig:

• Een document dat het recht op aftrek bevestigt, bijvoorbeeld een IIS-onderhoudsovereenkomst of bemiddelingsdienst.
• Papieren waaruit blijkt dat er geld is bijgeschreven, bijvoorbeeld een betalingsopdracht of een ontvangstbewijs en contante opdracht.
• Help mee dat u daarvoor geen gebruik heeft gemaakt van de aftrek van het bedrag dat op het IIS is gestort. Deze heeft u nodig als u aftrek via een tussenpersoon aanvraagt. U kunt het ophalen bij de belastingdienst.

Hoe u een investeringsaftrek kunt krijgen via een makelaar?

Deze optie is beschikbaar als u aftrek wilt krijgen voor winst uit de verkoop van effecten of inkomsten uit IIS. De makelaar houdt simpelweg geen belasting in.

Dit is de gemakkelijkste manier en vereist minimale deelname van u. U moet contact opnemen met een makelaar en een aanvraagformulier indienen. Als u een aftrek voor inkomsten uit IIS aanvraagt, moet u ook met een attest bevestigen dat u niet eerder een andere aftrek van de belasting hebt gebruikt.

Hoe u een investeringsaftrek krijgt via de belasting?

Met deze methode om belastingaftrek te verkrijgen, geeft u de eerder betaalde belasting terug. Met deze optie kunt u alle soorten investeringsaftrek registreren. Maar je moet het een beetje anders doen. Er zijn twee manieren.

Via uw persoonlijke account op de belastingwebsite

Deze optie is geschikt voor registratie van een inhouding voor het gestorte bedrag op het IIS. Lifehacker heeft gedetailleerde instructies om dit te doen.

Via het speciale programma "Aangifte"

Om inhoudingen voor inkomsten uit verkochte aandelen of inkomsten uit IIS te registreren, heeft u een speciaal programma "Aangifte" nodig. U kunt deze downloaden op de belastingwebsite.

Vervolgens moet u een aangifte invullen. Hier zijn een paar stappen om te nemen.

Voorwaarden instellen

• Selecteer uw keuringsnummer en OKTMO uit de vervolgkeuzelijst. U kunt dit allemaal navragen bij de Federale Belastingdienst.
• Voer het revisienummer in. Als dit de eerste keer is dat u een aanvraag indient, laat u nul achter. Elke volgende keer dat u het herziene document naar de belastingdienst stuurt, moet u er een toevoegen.
• Kies je status.
• Zet meteen een vinkje in de regel "Aanvraag belastingteruggaaf maken", want hiervoor wordt alles in gang gezet.

Voer informatie over de aangever in

In dit stadium moet u persoonlijke gegevens invoeren. Alles is hier intuïtief.

Gegevens invoeren over inkomen ontvangen in de Russische Federatie

Inkomenscode. In de meeste gevallen is code 13, geel gemarkeerd, voldoende. Het omvat salarissen, royalty's en ander standaardinkomen. Als deze code niet bij u past, beweeg dan de cursor over elk van de gekleurde cijfers - er verschijnt een uitleg, welk type winst wordt bedoeld, en u kunt de juiste optie selecteren.

Informatie over inkomen. Om het toe te voegen, moet u eerst op het bovenste "+"-teken klikken en vervolgens op de onderkant. Alle informatie staat in de 2 - NDFL-certificaten die u van uw werkgever heeft gekregen of op de belastingwebsite. In dit stadium is het onder meer noodzakelijk om inkomsten uit transacties met effecten aan te geven.

Eerst wordt de betalingsbron ingevuld, daarna informatie over het inkomen

Informatie over de organisatie staat in het 2-NDFL-certificaat. Als het inkomen van een persoon wordt ontvangen, wordt zijn volledige naam vermeld.

Selecteer inkomenscode in de vervolgkeuzelijst

Er zijn nogal wat opties, maar ze zijn begrijpelijk

Geef inkomsten uit de verkoop van effecten aan

Kies een geschikte optie uit de lijst

Inhoudingen ontvangen via een inhoudingsplichtige. Als u via uw werkgever al een standaard, sociale of andere fiscale aftrek heeft gekregen, dat wil zeggen dat u voor een bepaald bedrag geen belasting betaalt, dan dient u dit in dit stadium te vermelden. Informatie over inhoudingen wordt gepresenteerd in het 2 - NDFL-certificaat. Als je ze niet hebt, sla dit punt dan over. (En leer meer over inhoudingen - plotseling mis je ze te krijgen.)

Vul de aftrekgegevens in

Door naar het belangrijkste. Selecteer op het tabblad "Afhoudingen" de optie "Beleggings- en effectenverliezen". Laten we uitzoeken welke wat is:

• Het bedrag van de aftrek bedoeld in paragraaf 1 van paragraaf 1 van artikel 219,1 van het belastingwetboek van de Russische Federatie is een aftrek voor inkomsten uit effecten. Als u hierin geïnteresseerd bent, vult u in het bovenste vak het bedrag in van uw winst uit de verkoop van aandelen, obligaties of aandelen die u van belasting wilt vrijstellen.
• De aftrek bedoeld in paragraaf 3 van paragraaf 1 van artikel 219,1 van het belastingwetboek van de Russische Federatie is een aftrek voor inkomsten uit IIS. Vink het vakje aan als je het nodig hebt.

Bewaar of print uw aangifte

Nadat je de gegevens hebt ingevuld, gebruik je de knop "Controleren" om te controleren of je alles hebt ingevuld. Als u van plan bent een document persoonlijk bij de belastingdienst in te leveren, stuur het dan op om af te drukken. Of sla het op als een.xml-bestand.

Dien uw aangifte in

In de vorm van een xml-bestand kan de aangifte worden geüpload naar de website van de belastingdienst in uw persoonlijke account. Om dit te doen, moet u het volgende pad doorlopen: home → "Levenssituaties" → "Dien een 3 - personenbelasting in" → "Download".

Als het u uitkomt, kunt u de geprinte documenten ook persoonlijk naar de belastingdienst brengen of per post opsturen.

Hoe snel zal het geld komen

Als je belastingteruggave aanvraagt en je hebt alles de eerste keer correct ingevuld, wacht dan tot vier maanden. De belastingdienst heeft een maand de tijd om de aangifte te controleren, maar de dienst kan een desk audit uitvoeren, waardoor het proces wordt verlengd tot drie maanden.

Als de belastingdienst vragen heeft, moet u, afhankelijk van het verzoek van de inspecteur, aanvullende documenten overleggen of een aangepaste aangifte indienen, wat uiteraard ook gevolgen heeft voor de wachttijd.

Nadat de inspecteur de aftrek goedkeurt, krijgt u nog een maand om het geld te betalen.