Hoe vraagt u belastingaftrek aan en geeft u 13% van de aankoopprijs terug?

2024 Auteur: Malcolm Clapton | [email protected]. Laatst gewijzigd: 2023-12-17 04:06

Heeft u uw belastingen betaald? Breng ze terug naar de staat! Waarvoor en hoe u belastingaftrek kunt aanvragen, vertellen wij u uitgebreid in het artikel. Tot 30 april is er tijd voor van alles en nog wat.

Een aanzienlijk deel van onze lezers (zoals ik trouwens) betaalt belasting. Dit bedrag kan echter worden verlaagd. Hiervoor geldt een belastingaftrek. Wat is het? Bij het registreren van een dergelijke aftrek vermindert de staat het bedrag waarvan belastingen worden betaald. Het wordt ook wel de teruggave van een bepaald deel van de eerder betaalde personenbelasting (personenbelasting) genoemd bij aankoop van onroerend goed, onkosten voor behandeling of opleiding.

Wie kan belastingaftrek krijgen?

Alleen een Russisch staatsburger die fiscaal inwoner is (een persoon die dezelfde 13% van het inkomen betaalt). Individuele ondernemers die in een bijzonder belastingregime werken en geen inkomstenbelasting hebben van 13% kunnen geen aftrek krijgen.

Wat is de belastingaftrek?

Volgens de Belastingdienst zijn er verschillende soorten aftrekposten:

1. Standaard.
2. Sociaal.
3. Eigendom.
4. Professioneel.
5. Een aftrek met betrekking tot de voorwaartse verliescompensatie van transacties met betrekking tot effecten en transacties met financiële instrumenten van futurestransacties die worden verhandeld op een georganiseerde markt.
6. Inhoudingen met betrekking tot de overdracht van alle verliezen die verband houden met deelname aan een investeringspartnerschap.

De belangrijkste aftrekpost is eigendom. Laten we met hem beginnen.

Eigendomsaftrek kan worden verkregen bij de aankoop van een onroerend goed. Hoe werkt het? Je koopt bijvoorbeeld een appartement en dan geeft de staat je 13% van het bestede bedrag terug, aangezien je er inkomstenbelasting aan hebt betaald. Als er bijvoorbeeld voor het jaar 200.000 roebel inkomstenbelasting is betaald, zal de belastingaftrek voor de aankoop van een appartement, die u voor het jaar kunt ontvangen, niet hoger zijn dan 200.000 roebel. Als de belastingaftrek dit bedrag overschrijdt, kan het resterende geld al volgend jaar worden ontvangen.

Het maximale bedrag aan eigendomsaftrek is 2 miljoen roebel per persoon voor het onroerend goed zelf (dat wil zeggen, 13% van dit bedrag kan worden geretourneerd) en 3 miljoen roebel voor het gebruik van een hypothecaire lening. U kunt dus van meerdere panden uw geld terugkrijgen (geldt alleen voor aankopen gedaan sinds 2014). Renteaftrek is alleen mogelijk voor één appartement. Deze aftrek geldt ook bij het betalen van reparaties.

U kunt ook een terugbetaling krijgen voor andere aankopen. Maar in dit geval mag het totale bedrag aan inhoudingen niet hoger zijn dan 120 duizend roebel. Bovendien is dit geen terugbetaalbaar bedrag, maar het bedrag waarvan 13% wordt afgeschreven. (Deze limiet is exclusief collegegeld en dure behandelingen.) Al deze betalingen kunnen na het belastbaar tijdperk worden teruggegeven, alleen kosten voor het verstreken belastingtijdvak worden in aanmerking genomen.

1. Standaard aftrek (artikel 218 van het Belastingwetboek, de maximaal terugbetaalbare bedragen zijn aangegeven):

• 500 roebel per maand voor burgers met verschillende staatsonderscheidingen en / of speciale status, bijvoorbeeld Held van de Russische Federatie, Held van de Sovjet-Unie, enzovoort.
• 1.400 roebel per maand voor elk kind, als het inkomen van de ouder maximaal 280.000 roebel is.
• 3.000 roebel per maand - voor de derde en volgende kinderen.
• 3.000 roebel per maand is een belastingaftrek voor een gehandicapt minderjarig kind of voor een gehandicapt kind van de eerste of tweede groep tot het de leeftijd van 24 jaar bereikt, als hij een voltijdstudent, afgestudeerde student, ingezetene, stagiair, student, enzovoort.
• 3.000 roebel per maand is een belastingaftrek voor burgers die stralingsziekte of andere ziekten hebben opgelopen als gevolg van de ramp in de kerncentrale van Tsjernobyl, voor gehandicapten van de Tweede Wereldoorlog en andere categorieën van begunstigden.

2. De sociale belastingaftrek wordt aangevraagd door personen van wie de kosten betrekking hebben op de volgende gebieden:

• Liefdadigheid - in het bedrag dat in de loop van het jaar door een persoon voor liefdadigheidsdoeleinden is verzonden in de vorm van financiële hulp. Mag niet hoger zijn dan 25% van het in het verslagjaar ontvangen inkomen.
• Opleiding - in het bedrag dat in het belastingtijdvak is betaald voor onderwijs (eigen, kinderen onder de 24 jaar, afdelingen of afdelingen onder de 18 jaar en voormalige afdelingen onder de 24 jaar). In dit geval is het bedrag van de belastingaftrek voor de kosten van het opvoeden van kinderen 50.000 roebel per jaar; voor hun opleiding - niet meer dan 120.000 roebel per jaar in combinatie met andere sociale uitgaven van de belastingbetaler, in het bijzonder met betaling voor behandeling, pensioenverzekeringsbijdragen, enzovoort, met uitzondering van betaling voor dure behandelingen.
• Behandeling en/of aankoop van medicijnen - in het bedrag dat in het belastbaar tijdperk is betaald voor geneeskundige diensten verleend door geneeskundige organisaties of individuele ondernemers die geneeskundige werkzaamheden verrichten, aan de belastingplichtige zelf, zijn ouders, kinderen, echtgenoot. Een belastingplichtige kan een belastingaftrek krijgen voor alle kosten van dure medicijnen en behandelingen.
• Cumulatief deel arbeidspensioen - voor het bedrag dat door de belastingplichtige in het belastbaar tijdperk is betaald in de vorm van aanvullende verzekeringspremies voor het kapitaalgedekte deel van het arbeidspensioen. Als de aanvullende premies door de werkgever zijn betaald, wordt de aftrek niet verstrekt.
• Niet-staatspensioenvoorziening - ter hoogte van de pensioenpremies die de belastingplichtige in het belastingtijdvak heeft betaald op grond van een overeenkomst met de pensioenautoriteit. In tegenstelling tot het vorige geval, kan een aftrek worden verleend als de werkgever heeft betaald, maar op voorwaarde dat er contact met hem wordt opgenomen. Het maximale bedrag aan bijdragen waarvan de aftrek wordt berekend, is 120.000 roebel.

Vereiste documenten

1. Een belastingaftrek registreren voor onderwijs u moet een 3-NDFL-aangifte invullen en indienen bij het belastingkantoor op de plaats van registratie. Bij de aangifte zijn de volgende documenten gevoegd:

• 2-NDFL-certificaat;
• een verzoek om teruggaaf van belasting, waarin de rekeninggegevens staan voor het overmaken van geld;
• een overeenkomst met een onderwijsinstelling;
• een onderwijsinstellingsvergunning voor het verlenen van onderwijsdiensten;
• alle betalingsbewijzen, volgens welke het collegegeld is betaald.

2. Om een belastingaftrek te verlenen voor behandeling, samen met de 3-NDFL-aangifte ingediend bij de belastingdienst, moet u de volgende documenten overleggen:

• aanvraag belastingteruggave;
• certificaat van werk in de vorm van 2-NDFL.

Om het geld dat aan de behandeling is besteed terug te geven, moet u bovendien het volgende bijvoegen:

• een betalingsbewijs voor medische diensten;
• documenten die het bedrag van de door u gemaakte kosten bevestigen;
• overeenkomst met een medische organisatie;
• een vergunning van een medische organisatie voor het recht op het verrichten van medische werkzaamheden.

Bij het terugbetalen van medicijnkosten heeft u nodig:

• een recept uitgegeven in een speciale bestelling;
• betaal document.

U kunt ook belastingaftrek aanvragen voor het betalen van een vrijwillige zorgverzekering, hiervoor moet u meer aanleveren:

• polis of contract met een verzekeringsmaatschappij;
• vergunning van een verzekeringsmaatschappij;
• betalingsdocumenten.

3. Voor registratie van een inhouding bij het kopen van een huis bij de aangifte in het formulier 3-NDFL moet worden gevoegd:

• 2-NDFL-certificaat;
• aanvraag belastingteruggave;
• het contract voor de aan- en verkoop van woningen;
• een overeenkomst voor deelname aan de gezamenlijke bouw van een woongebouw;
• acceptatiecertificaat;
• eigendoms certificaat;
• betalingsdocumenten.

Voor hypotheekaankopen dient u aan de voorgaande documenten toe te voegen:

• leenovereenkomst;
• bewijs van betaalde rente.

Nadat alle documenten in de vorm van 3-NDFL aan de aangifte zijn gehecht, neemt de federale belastingdienst alle papieren in overweging en neemt een beslissing over het al dan niet verlenen van belastingaftrek.

Voorwaarden voor registratie

Volgens artikel 229 van het belastingwetboek van de Russische Federatie wordt een belastingaangifte in de vorm van 3-NDFL ingediend tot 30 april van het jaar volgend op het rapportagejaar (voor uitgaven waarin deze zou moeten worden terugbetaald). Dit geldt niet voor het ontvangen van de sociale, vermogens- en reguliere belastingaftrek, maar met een beperking: u kunt voor maximaal drie belastingtijdvakken teruggaaf aanvragen.

Ontvangstvoorwaarden

De Belastingdienst heeft drie maanden de tijd om de aangifte te controleren, waarna de teruggaaf binnen een maand plaatsvindt.

U kunt anders doen en de werkgever een verklaring en melding van de belastingdienst verstrekken over het recht op belastingaftrek. Na ontvangst van deze documenten zal de werkgever de verminderde belasting inhouden, rekening houdend met de belastingaftrek. In dat geval wordt de termijn voor teruggaaf van de belastingaftrek verschoven van het volgende kalenderjaar naar de termijn voor het indienen van documenten. En u moet twee keer naar de belastingdienst: eerst documenten overleggen om een melding te krijgen, daarna om een melding te krijgen.