Individuele ondernemer of zelfstandige: wat te kiezen om in het zwart te blijven

2024 Auteur: Malcolm Clapton | [email protected]. Laatst gewijzigd: 2023-12-17 04:06

Als je het werken voor je oom beu bent en je besluit om je eigen bedrijf te openen, helpen we je erachter te komen hoe je je bedrijf winstgevend kunt regelen.

Voor het eerst in Rusland overtrof het aantal individuele ondernemers het aantal werkende juridische entiteiten. Dit werd aangekondigd door de Verdeling van handelende rechtspersonen en individuele ondernemers (vanaf 7 april 2019) door de Federale Informatiedienst, en dit betekent dat 4.013.000 mensen al hebben besloten om hun eigen bedrijf te openen en dit officieel te formaliseren. Laten we proberen uit te zoeken hoe u uw activiteit het beste kunt registreren om het maximale voordeel te behalen.

Is het mogelijk om helemaal niet te registreren en geen belasting te betalen?

Als u rustig wilt werken en niet terugdeinst telkens wanneer een nieuwe klant bij u komt of u wordt aangeboden om te betalen via overschrijving op uw persoonlijke kaart, dan is het antwoord eenvoudig: u kunt geen geld verdienen en niet delen met de staat.

Natuurlijk kun je jarenlang een appartement huren of thuis taarten bakken en niet betrapt worden, maar je kunt wel een keer proberen je diensten aan te bieden en betrapt worden door een belastinginspecteur. En dat dreigt met boetes.

Dus misschien is het niet zo duur om legaal te werken? Laten we het samen uitzoeken.

Wat u moet weten over zelfstandigheid en beroepsinkomstenbelasting (NPV)

Onder beroepsinkomen wordt verstaan het ontvangen van winst door personen uit activiteiten waarbij zij geen ingehuurd personeel in dienst hebben en geen werkgever hebben, evenals inkomsten uit het gebruik van onroerend goed.

Dat wil zeggen, zelfstandigen zijn degenen die geld verdienen door hun eigen arbeid zonder ingehuurde werknemers of die inkomsten ontvangen uit het verhuren van residentieel vastgoed. Deze categorie omvat bijvoorbeeld kindermeisjes, begeleiders, chauffeurs, nagelstylisten thuis.

Sinds 2019, wetsontwerp nr. 551845-7 "Bij het uitvoeren van een experiment om een speciaal belastingstelsel in te stellen" Belasting op beroepsinkomsten "in de stad van federale betekenis Moskou, in de regio's Moskou en Kaluga, evenals in de Republiek Tatarstan (Tatarstan)" is geïntroduceerd. Het is ontworpen voor 10 jaar en wordt gedistribueerd in vier regio's: Moskou, Moskou en Kaluga en Tatarstan. Als het experiment als succesvol wordt erkend, zal het regime in heel Rusland worden ingevoerd.

Belangrijk: je hoeft in deze regio's niet ingeschreven te staan, het is voldoende om er activiteiten uit te voeren.

U staat bijvoorbeeld geregistreerd in Yaroslavl en u huurt een appartement in de regio Moskou, of u hebt een verblijfsvergunning in Kaliningrad en werkt op internet voor klanten in Moskou. Dan kunt u zich aanmelden als NAP-betaler.

De staat moet belasting betalen Belastingen voor zelfstandigen: wie wordt getroffen en hoe werkt de wet, afhankelijk van het type van uw klanten. Als u met individuen werkt, dan 4% van het inkomen, indien met rechtspersonen - 6%.

Wie kan niet als zelfstandige worden beschouwd?

Beroepsbelasting kan niet worden toegepast als u:

• accijnsgoederen of goederen met verplichte etikettering verkopen;
• doorverkopen van goederen, eigendomsrechten, met uitzondering van de verkoop van onroerend goed dat voor persoonlijke doeleinden wordt gebruikt;
• zich bezighoudt met de winning en/of verkoop van delfstoffen;
• u werkt op basis van een agentuurovereenkomst, commissie of agentuurovereenkomst.

De voordelen van zelfstandig ondernemerschap

1. Eenvoudig registratiesysteem. U kunt uw activiteit registreren via het speciaal ontwikkelde systeem "Mijn Belasting".
2. U hoeft geen aangiften te doen, kassa's zijn ook niet nodig.
3. Als u geen inkomen heeft, hoeft u geen belasting te betalen.
4. Er is een belastingaftrek federale wet van 27.11.2018 nr. 422-FZ "Bij het uitvoeren van een experiment om een speciaal belastingstelsel in te stellen" Belasting op beroepsinkomsten "in de stad van federale betekenis Moskou, ook in de regio's Moskou en Kaluga zoals in de Republiek Tatarstan (Tatarstan)", die het belastingbedrag met 10.000 roebel kan verminderen. Werkt u met particulieren en betaalt u 4% belasting, dan wordt het bedrag elke maand met 1% verlaagd. Betaalt u 6%, dan 2%. Zodra u het totale bedrag van de aftrek van 10.000 roebel bereikt, stopt de tariefverlaging.

Nadelen van zelfstandig ondernemerschap

1. Territoriale beperking. Op dit moment is het alleen mogelijk om in deze vorm zaken te doen in vier samenstellende entiteiten van de Russische Federatie.
2. Inkomensbeperking - 2, 4 Federale wet van 27 november 2018 nr. 422-FZ "Op een experiment om een speciaal belastingstelsel in te stellen" Belasting op beroepsinkomsten "in de stad van federale betekenis Moskou, in de regio's Moskou en Kaluga, evenals in de Republiek Tatarstan (Tatarstan) "miljoen roebel per jaar. Als u besluit om te gaan ondernemen en het doel stelt om op te schalen en de winst te vergroten, dan kan deze beperking aanzienlijk zijn.
3. U kunt geen personeel aannemen. Het is ook moeilijk voorstelbaar om op te schalen zonder ingehuurde krachten.
4. Grote bedrijven zullen waarschijnlijk liever met individuele ondernemers werken.
5. Zelfstandigen hoeven geen premie te betalen aan het Pensioenfonds, dat wil zeggen dat ze op hun oude dag vaak alleen nog een beroep moeten doen op een sociaal pensioen. Maar de anciënniteit kan worden gekocht in aanvulling op de resolutie van de regering van de Russische Federatie van 19 februari 2019 nr. 160 "Over wijzigingen van de regels voor het berekenen en bevestigen van de verzekeringservaring voor het vaststellen van verzekeringspensioenen." In 2019 kost de anciënniteit voor zelfstandigen 29.354 roebel.
6. Het NAP is niet getest, wat angst en twijfel oproept.

Wat u moet weten over individueel ondernemerschap (IE)

Een individuele ondernemer is een natuurlijke persoon die een ondernemingsactiviteit uitoefent zonder een rechtspersoon te vormen.

Registreer u als individuele ondernemer volgens de wet van het Wetboek van administratieve overtredingen van de Russische Federatie, artikel 14.1. Een ieder die reguliere activiteiten ontplooit die gericht zijn op het maken van winst, moet ondernemersactiviteiten verrichten zonder staatsregistratie of zonder speciale toestemming (vergunning). Er is een smalle lijst van mensen die niet betrokken kunnen zijn bij ondernemerschap in Rusland:

• staats- en gemeentepersoneel;
• militair personeel;
• personen met beperkte rechtsbevoegdheid (ook zij die zijn ingeschreven in de narcologische apotheek);
• buitenlanders en staatlozen (staatlozen), als ze geen registratie hebben in Rusland.

Naast belastingen, die afhankelijk zijn van de gekozen belastingvorm, moeten individuele ondernemers verzekeringspremies betalen voor zichzelf en werknemers.

In tegenstelling tot rechtspersonen kunt u naar eigen inzicht over de winst beschikken en op elk moment zoveel geld van uw rekeningen opnemen als nodig is.

Een individuele ondernemer kan werknemers in dienst nemen en zo een bedrijf opschalen, terwijl hij een volwaardige werkgever wordt en dezelfde verantwoordelijkheid draagt van de arbeidswet van de Russische Federatie, hoofdstuk 48. Kenmerken van arbeidsregulering van werknemers die voor werkgevers werken - individuen, evenals rechtspersonen.

Voordelen van individueel ondernemerschap

1. Vereenvoudigd registratiesysteem: u kunt uzelf registreren en hiervoor is een klein pakket documenten nodig Beschikking van de federale belastingdienst van Rusland van 25.01.2012 nr. ММВ-7-6 / 25 @ aan de registrerende autoriteit voor staatsregistratie van rechtspersonen, individuele ondernemers en boeren (boeren)huishoudens”(Geregistreerd bij het Ministerie van Justitie van Rusland op 14 mei 2012, nr. 24139). En sinds 2019 hoef je bij het inschrijven van een individuele ondernemer in elektronische vorm geen rijksbijdrage te betalen. Toegegeven, voor het opstellen van elektronische documenten is een elektronische handtekening vereist.
2. De individuele ondernemer heeft geen administratieplicht.
3. Kan overal in Rusland worden toegepast.

Nadelen van individueel ondernemerschap

1. Naast belastingen zijn alle individuele ondernemers verplicht tot de federale wet "Over wijzigingen van de delen een en twee van de belastingwet van de Russische Federatie en bepaalde wetgevende handelingen van de Russische Federatie" van 27 november 2017 nr. 335-FZ (laatste editie) om verzekeringspremies te betalen voor twee soorten verzekeringen: pensioen en medisch. Ongeacht inkomend inkomen.
2. De melding moet worden bewaard op de woonplaats van de persoon, dat wil zeggen op het IP-registratieadres. Dienovereenkomstig, als u bent geregistreerd in Izhevsk en actief bent in Kazan, moet u zich als individuele ondernemer registreren en alle rapporten indienen op de plaats van registratie in Izhevsk.
3. Voor niet-betaling van belastingen, overtredingen van activiteiten, schulden aan werknemers is elke ondernemer verantwoordelijk voor zijn eigendom.

Wat te kiezen?

Om het vergelijken van alles wat we hierboven hebben beschreven makkelijker te maken, hebben we een begrijpelijke tabel voor je gemaakt.

	ZZP'er	Zelfstandig ondernemer
Registratie bij de federale belastingdienst	Eenvoudig	Iets ingewikkelder, je moet een bepaald pakket verstrekken Registratie van een individuele ondernemer van documenten
belastingaangifte	Nee	Afhankelijk van de optie Vergelijking van het algemeen belastingregime en bijzondere regimes voor individuele ondernemers van belastingheffing: van één aangifte per jaar naar meerdere aangiften op kwartaalbasis
Toepassingsgebied	Het is noodzakelijk om activiteiten uit te voeren in de regio waar het experiment wordt uitgevoerd. Dit zijn Moskou, de regio Moskou, de regio Kaluga en de Republiek Tatarstan	Zonder Grenzen
Verzekeringspremies	Nee, maar u kunt vrijwillig betalen, pensioenpunten kopen en 37% van de door u betaalde 4 of 6% belasting gaat naar de MHIF	U moet betalen, zelfs als er geen activiteit is (in 2019 - 36.238 roebel, in 2020 - 40.874 roebel).
Bezoldigde werknemers	U kunt geen werknemers aannemen	Het is mogelijk om werknemers in dienst te nemen op basis van een arbeids- of civielrechtelijk contract
Inkomen beperken	Tot 2,4 miljoen roebel per jaar	Afhankelijk van het gekozen belastingstelsel. Bijvoorbeeld, op de vereenvoudigde - 150 miljoen roebel per jaar, op het patent - 60 miljoen roebel.

Als u van plan bent de enige eigenaar van het bedrijf te worden, kunt u, na alle voor- en nadelen te hebben afgewogen, veilig een van de rechtsvormen kiezen die meer geschikt zijn voor uw type activiteit. Als u een partner heeft, is het beter om een LLC te kiezen om de winst en verantwoordelijkheden legaal te verdelen over alle bedrijfseigenaren.